持有美国绿卡在国内生活，真的会双重纳税吗？2025年美国税改真相大揭秘！

在全球化的浪潮下，越来越多的人选择移民美国，开启新的生活篇章。然而，对于那些拿到美国绿卡后仍在中国生活的人来说，税务问题无疑是一个重要的考量因素。今天带大家深入探讨拿到美国绿卡后，是否需要双重交税，以及美国纳税规则究竟是怎么样的。

01是否需要双重纳税

（一）美国税务居民的定义

美国税务居民主要有两种：

一种是持有美国护照或绿卡的人；

另一种是在美国居住超过一定天数的外国人。如果前一年在美国停留了超过183天，或者前3年平均超过了183天，就属于税务居民了。而中国税法则规定，只要在中国居住满183天，不管国籍，都算中国税务居民。

因此，如果拿到绿卡后在中国居住超过183天，就容易涉及双重纳税的问题。

（二）双重纳税的解决办法

美国联邦税务局出台了一些税务优惠政策，包括海外收入豁免、海外纳税抵免等，以减少海外美国公民的纳税烦恼。

例如，2024年海外收入的免征额为126,500美元，符合条件的纳税人最多可以免除这部分收入不在美国交所得税。如果夫妇俩人都在国外居住和工作，海外免税额为253,000美元。

此外，海外纳税抵免是指已在国外交付过的所得税可换算回美元，在美国抵扣同等金额的美国联邦所得税。

但需要注意的是，这两项优惠政策不能同时使用，明确其中一项后，除非另行向国税局申请通过，否则5年内不可以改变所选方案。

02美国最新纳税规则

（一）2025年税收通胀调整

2025年，美国国税局（IRS）宣布了新的税收通胀调整，包括新的联邦所得税等级和标准扣除额。具体来看，2025年提高了每个档次的收入门槛，例如：

37%的最高税率适用于2025年应纳税所得额在626,350美元以上的个人，以及共同申报收入在751,600美元或以上的已婚夫妇。

同时，标准扣除额也将在2025年增加，已婚夫妇联合申报的标准扣除额将从2024年的29,200美元增加到30,000美元，单独申报者标准扣除额为15,000美元，高于之前的14,600美元。

这意味着，对于大多数纳税人来说，2025年的税务负担可能略有减轻。

（二）资本利得税的收入门槛调整

资本利得税的收入门槛也会随着通货膨胀进行调整。

2025年对于单身申报者，收入在48,350美元以下可以适用0%的资本利得税率；收入在48,350美元到533,400美元这个档位的单身申报者，长期投资需缴纳15%的资本利得税。

对于联合申报的夫妇，收入在96,700美元以下可以享受0%的资本利得税率；收入在96,700美元到600,050美元这个档位的联合报税的夫妻，长期投资需缴纳15%的资本利得税。

（三）联邦遗产税的免税额提高

联邦遗产税的免税额在2025年为13,990,000美元，高于2024年的13,610,000美元。个人可以在其生前赠与这部分金额，无需缴纳联邦遗产或赠与税，只有超过这一门槛的部分才需要缴税。此外，单独的免税赠与限额在2025年为19,000美元，高于2024年的18,000美元。

（四）海外收入年度排除限额扩大

美国对海外美国人的税收有一些限制，他们不必就其在一定金额以下的收入向美国缴税。2025年，这一范围扩大到130,000美元，高于2024年的126,500美元。

03美股买卖税务问题

对于绿卡持有者来说，美股买卖也需要交税。如果持有股票时间在1年以内，按一般收入所得短期37%+州税；1年以上的交易，按资本利得（20%）交税。

盈利才交税，如果当年所有交易汇总后出现净亏损，则无需缴纳资本利得税。亏损可以抵扣，例如，对于长期持有者，超过一年以上的交易，按照资本利得税缴纳；短期高频交易有亏有赚，抵扣购买股票的费、抵扣亏损，净盈利的部分交税。

04税务规划重要性

对于新移民来说，了解美国最新的税务政策至关重要。在移民或移居美国前后，大部分赴美人士和家庭往往会持有庞大的资产，如现金、存款、房产、公司股权、理财产品等。倘若没有提前做好税务筹划，这些资产或多或少都会面临一些潜在的税务风险。因此，建议新移民在移民前咨询专业的会计师或税务顾问，根据自身情况制定合理的税务规划，以避免不必要的税务负担。